Libro IVA Digital Argentina: Guía Completa AFIP
El Libro IVA Digital es el régimen de registración electrónica obligatorio implementado por RG 4597/2019 (modificada por RG 5133/2021). Se aplica a Responsables Inscriptos y Sujetos Exentos, y permite la declaración jurada precargada que beneficia al 90% de los contribuyentes de IVA.
¿Qué es el Libro IVA Digital?
Es un sistema de registración electrónica de operaciones que reemplaza los libros IVA físicos. Registra todas las operaciones de ventas, compras, importaciones, exportaciones y cesiones de bienes.
Operaciones registradas:
- Ventas y prestaciones de servicios
- Compras y gastos
- Cesiones de bienes
- Exportaciones
- Importaciones
Objetivo: Simplificar obligaciones, reducir tiempos y costos, y permitir la declaración jurada precargada. Deroga el régimen informativo anterior (RG 3685).
¿Quiénes Están Obligados?
- Responsables Inscriptos en IVA (obligatorio)
- Sujetos Exentos en IVA (obligatorio para registro de operaciones)
- Implementación gradual por cronograma según CUIT (desde 2019-2021)
- Monotributistas: NO obligados (régimen diferente)
Verifica tu obligación en AFIP con tu CUIT para conocer tu cronograma específico.
Cronograma y Plazos
La registración es mensual. El plazo general es hasta la fecha de vencimiento de presentación de la declaración jurada de IVA del período.
Ejemplo de plazo:
Operaciones de enero 2025 → Registrar antes del vencimiento de DJ IVA enero (según CUIT, generalmente en febrero 2025).
Requisitos para Registrar
Requisitos técnicos:
- CUIT válido
- Clave Fiscal Nivel 3 (seguridad alta)
- Servicio "Portal IVA" habilitado
- Navegador web actualizado
- Conexión a internet
Comprobantes necesarios:
- Facturas electrónicas emitidas
- Facturas recibidas
- Comprobantes válidos (A, B, C, M, etc.)
- Datos de percepciones/retenciones
Cómo Registrar Operaciones: Paso a Paso
1. Acceso al sistema
- Ingresar a AFIP con CUIT y Clave Fiscal Nivel 3
- Seleccionar "Mis Aplicaciones Web"
- Buscar "Portal IVA"
- Hacer clic en "Acceder"
2. Registrar compras
- En Portal IVA, seleccionar "Libro IVA Digital — Compras"
- Seleccionar período fiscal (mes/año)
- Opciones de carga:
- Carga manual: Ingresar datos de cada factura individualmente
- Importación desde archivo: Subir archivo TXT con formato AFIP
- Integración con sistema de gestión: Software contable
- Datos a ingresar por factura:
- CUIT del proveedor
- Tipo de comprobante (A, B, C, etc.)
- Punto de venta y número
- Fecha de emisión
- Monto neto gravado (por alícuota: 21%, 27%, 10,5%, 0%)
- IVA por alícuota
- Montos exentos o no gravados
- Percepciones sufridas
- Otros tributos
- Validar datos ingresados
- Confirmar y guardar
3. Registrar ventas
- Seleccionar "Libro IVA Digital — Ventas"
- Seleccionar período fiscal
- Ventaja: Si usas factura electrónica AFIP, muchas operaciones se precargan automáticamente
- Revisar operaciones precargadas
- Agregar operaciones faltantes (carga manual o importación)
- Datos por factura emitida (similares a compras)
- Validar y confirmar
4. Finalizar registración
- Revisar totales: compras, ventas, débito fiscal, crédito fiscal
- Verificar coherencia con contabilidad
- Generar comprobante de registración
- Conservar comprobante como respaldo
Declaración Jurada Precargada
Desde la implementación completa del Libro IVA Digital, AFIP precarga automáticamente los datos en el formulario F.2002. Este beneficio alcanza aproximadamente al 90% de los contribuyentes de IVA.
Ventajas de la declaración precargada:
- Ahorro de tiempo: No reingreso de datos
- Reducción de errores: Menos errores de carga manual
- Simplificación: Proceso más rápido
- Cálculo automático: Débito/crédito fiscal calculados
El contribuyente solo debe revisar, confirmar (o corregir/ajustar si es necesario) y enviar la declaración.
Integración con Sistemas de Gestión
Los software contables pueden integrarse con Portal IVA mediante:
- Exportación de archivos TXT: Con formato AFIP según diseño de registros
- Importación masiva: De operaciones completas del período
- Webservices: Integración automática para grandes volúmenes
Recomendación: Usar software certificado/compatible con AFIP. Consulta el listado de proveedores homologados en el sitio de AFIP.
Preguntas Frecuentes
¿Qué pasa si no registro en plazo?
El incumplimiento del plazo puede generar sanciones y multas por parte de AFIP. Es fundamental registrar dentro del cronograma establecido.
¿Puedo corregir registros ya enviados?
Sí, puedes realizar correcciones hasta antes de presentar la declaración jurada del período. Una vez presentada la DJ, deberás hacer una rectificativa si detectas errores.
¿Cómo registro operaciones de exportación?
Las exportaciones se registran en la sección "Ventas" del Libro IVA Digital, indicando el tipo de comprobante específico de exportación y seleccionando la alícuota 0% o exento según corresponda.
¿Qué hago si tengo error en precarga de DJ?
Revisa los datos precargados y ajusta manualmente antes de enviar. Verifica que todas las operaciones del Libro IVA Digital estén correctamente registradas, ya que la precarga se basa en esos datos.
¿Debo seguir llevando libros físicos?
No. El Libro IVA Digital reemplaza completamente los libros físicos de IVA Compras y Ventas. No es necesario mantener registros en papel una vez que estés obligado al régimen digital.
¿Los monotributistas deben usar Libro IVA Digital?
No. Los monotributistas no están obligados a utilizar el Libro IVA Digital ya que tributan bajo un régimen simplificado diferente.
Temas relacionados
Fuentes oficiales
- AFIP — Micrositio Libro IVA Digital — Información oficial y tutoriales
- Resolución General 4597/2019 — Normativa principal (texto completo)
- Resolución General 5133/2021 — Modificatoria de RG 4597
- AFIP — Guía paso a paso — Tutorial oficial AFIP
Información verificada
Última revisión: 9 de noviembre de 2025 • Por: Equipo ivacalculator.com
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