Ejemplos de factura con IVA
Ejemplos prácticos de cómo calcular y mostrar el IVA correctamente en facturas españolas. Desglose paso a paso de base imponible, cuota de IVA y total.
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Ejemplo 1: Servicios profesionales — IVA 21%
Escenario: Consultoría presta servicios de asesoría por 1.000 €
| Servicios de consultoría | 1.000,00 € |
| Base imponible | 1.000,00 € |
| IVA 21% sobre 1.000,00 € | 210,00 € |
| TOTAL FACTURA | 1.210,00 € |
Cálculo: 1.000 × 1,21 = 1.210 | IVA: 1.000 × 0,21 = 210
Ejemplo 2: Restaurante — IVA 10%
Escenario: Restaurante emite cuenta por comida
| Menú del día (2 pax) | 30,00 € |
| Bebidas | 8,00 € |
| Base imponible | 38,00 € |
| IVA 10% sobre 38,00 € | 3,80 € |
| TOTAL A PAGAR | 41,80 € |
Cálculo: 38 × 1,10 = 41,80 | IVA: 38 × 0,10 = 3,80
Ejemplo 3: Librería — IVA 4%
Escenario: Venta de libros (tipo superreducido)
| Libro técnico | 25,00 € |
| Novela | 15,00 € |
| Base imponible | 40,00 € |
| IVA 4% sobre 40,00 € | 1,60 € |
| TOTAL | 41,60 € |
Cálculo: 40 × 1,04 = 41,60 | IVA: 40 × 0,04 = 1,60
Ejemplo 4: Factura con varios tipos de IVA
Escenario: Empresa vende productos con diferentes tipos de IVA
| Concepto | Base | IVA | Cuota |
|---|---|---|---|
| Ordenador portátil | 800,00 € | 21% | 168,00 € |
| Libro técnico | 50,00 € | 4% | 2,00 € |
| TOTAL BASE | 850,00 € | — | — |
| TOTAL IVA | — | — | 170,00 € |
| TOTAL FACTURA | 1.020,00 € |
Ejemplo 5: Calcular base desde precio con IVA
IVA 21% incluido
Precio final: 363 €
Base: 363 ÷ 1,21 = 300,00 €
IVA: 363 - 300 = 63,00 €
IVA 10% incluido
Precio final: 110 €
Base: 110 ÷ 1,10 = 100,00 €
IVA: 110 - 100 = 10,00 €
Requisitos de una factura con IVA
- • Número de factura (serie única y consecutiva)
- • Fecha de emisión
- • Datos del emisor y destinatario (nombre, NIF, dirección)
- • Descripción de los bienes o servicios
- • Base imponible desglosada por tipo de IVA
- • Tipo de IVA aplicado (21%, 10%, 4%)
- • Cuota de IVA resultante
- • Total a pagar
Errores comunes al calcular IVA en facturas
❌ Error: Sumar 21 € a cualquier precio
✅ Correcto: El IVA es el 21% de la base, no una cantidad fija. 100 € × 0,21 = 21 €, pero 200 € × 0,21 = 42 €.
❌ Error: Restar 21 € para quitar IVA
✅ Correcto: Dividir entre 1,21. Ejemplo: 121 € - 21 € = 100 € es incorrecto si no sabes el IVA exacto. Lo correcto: 121 ÷ 1,21 = 100 €.
❌ Error: Aplicar tipo incorrecto
✅ Correcto: Verifica el tipo antes. Hostelería es 10%, no 21%. Libros son 4%, no 10%. Consulta tipos de IVA por categoría .
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Fuentes oficiales
- AEAT - Modelos de factura — Guía oficial de facturación
- Reglamento de Facturación (RD 1619/2012) — Normativa sobre requisitos de facturas
Información verificada
Última revisión: 14 de noviembre de 2025 • Por: Equipo ivacalculator.com
Contenido revisado según fuentes oficiales y normativa vigente