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Tipos de IVA en México: 16%, 8% y 0%
En México, el IVA tiene una tasa general del 16%. Adicionalmente, existe un estímulo en la región fronteriza que reduce la carga efectiva al 8% para contribuyentes que cumplan requisitos. Por otra parte, determinadas operaciones se gravan a tasa 0% conforme al art. 2-A de la LIVA. A continuación se muestra una tabla comparativa y ejemplos de cálculo.
Tabla de tasas
| Régimen | Tasa | Aplicación |
|---|---|---|
| General | 16% | Enajenación de bienes, servicios, uso o goce temporal, importación |
| Zona fronteriza | 8% | Estímulo fiscal para contribuyentes elegibles ubicados en región fronteriza (vigente hasta 31/12/2025) |
| Tasa 0% (art. 2-A) | 0% | Supuestos específicos; genera derecho a acreditamiento |
Ejemplos de cálculo (MXN)
16% general
Añadir: 1 000 × 1,16 = 1 160
Quitar: 1 160 ÷ 1,16 = 1 000
8% frontera
Añadir: 1 000 × 1,08 = 1 080
Quitar: 1 080 ÷ 1,08 = 1 000
0% (art. 2-A)
Traslado a 0%; se mantiene derecho a acreditamiento
Notas clave
- El 8% no es una tasa autónoma de la ley, sino el efecto de un estímulo fiscal para la región fronteriza, sujeto a requisitos del SAT.
- La tasa 0% del art. 2-A LIVA aplica a supuestos específicos (p. ej., exportaciones, ciertos servicios aprovechados en el extranjero) y sí permite acreditar el IVA soportado.
- Las operaciones exentas no trasladan IVA y no dan derecho a acreditamiento.
Temas relacionados
Fuentes oficiales
- SAT — Estímulos fiscales región fronteriza (IVA) — Requisitos, beneficios y reglas
- SAT — LIVA Artículo 2-A (tasa 0%) — Supuestos de tasa 0%
- DOF — Vigencia de estímulos hasta 31/12/2025 — Referencia a prórrogas publicadas
Información verificada
Última revisión: 8 de noviembre de 2025 • Por: Equipo ivacalculator.com
Contenido revisado según fuentes oficiales y normativa vigente