Calculadora de IVU Puerto Rico
Calcula, suma y quita el IVU 11.5% (10.5% estatal + 1% municipal), 4% B2B para servicios designados, o tasas especiales de alimentos al instante.
Respuesta rápida
¿Cuánto es el IVU en Puerto Rico en 2025? La tasa general es 11.5% (10.5% estatal + 1% municipal). Para servicios B2B y designados aplica 4% solo estatal. Los alimentos preparados pueden ser 4%, 7% o 11.5% según el tipo. Usa la calculadora abajo para obtener el desglose exacto.
Usa punto para decimales y coma para miles (ej.: 1,000.50)
Añadir IVU = base × (1 + tasa) · Quitar IVU = total ÷ (1 + tasa)
Historial rápido
Fórmulas rápidas
Cómo sumar IVU 11.5%: base × 1,115
Cómo quitar IVU 11.5%: total ÷ 1,115
Cómo sumar IVU 4%: base × 1,04
Cómo quitar IVU 4%: total ÷ 1,04
Ejemplo: Ejemplo: Total $115 → base = 115 ÷ 1,115 ≈ $103,14; IVU = $11,86
En Puerto Rico, el IVU general es 11.5% (10.5% estatal + 1% municipal). Para servicios B2B/designados aplica una tasa de 4% solo estatal, es decir, sin el 1% municipal. Aquí encontrarás fórmulas rápidas, tabla de tasas, desglose correcto en factura y enlaces oficiales de Hacienda.
Cómo calcular el IVU: añadir y quitar
+ Añadir IVU 11.5%
Identifica el precio base
Ejemplo: $100.00
Multiplica por 1.115
$100.00 × 1.115 = $111.50
Resultado: precio con IVU
Total: $111.50
− Quitar IVU 11.5%
Identifica el precio total
Ejemplo: $115.00
Divide entre 1.115
$115.00 ÷ 1.115 ≈ $103.14
Resultado: precio sin IVU
Base: $103.14
Nota: Para IVU 4% B2B, usa 1.04 en lugar de 1.115. Ejemplo: $100 × 1.04 = $104.00 (añadir) o $104 ÷ 1.04 = $100.00 (quitar).
Tasas de IVU en Puerto Rico
| Tasa | Desglose | Aplicación |
|---|---|---|
| 11.5% | 10.5% + 1% | Ventas generales (estatal + municipal) |
| 4% | Solo estatal | B2B / Servicios profesionales designados |
Nota: El IVU al 4% B2B/designados es solo estatal y no incluye el 1% municipal.
Ventas generales al 11.5% (10.5% + 1%)
La mayoría de las ventas de bienes y servicios en Puerto Rico tributan al 11.5%, compuesto por 10.5% estatal y 1% municipal.
Tabla de importes frecuentes
| Base | IVU 10.5% | IVU 1% | Total |
|---|---|---|---|
| $50.00 | $5.25 | $0.50 | $55.75 |
| $100.00 | $10.50 | $1.00 | $111.50 |
| $200.00 | $21.00 | $2.00 | $223.00 |
| $500.00 | $52.50 | $5.00 | $557.50 |
Ejemplo: Factura comercial
Ejemplo: Recibo POS (retail)
*En recibos POS a veces se muestra el IVU total (11.5%) sin desglosar estatal y municipal.
Recomendación: Siempre desglosa el IVU en factura comercial mostrando 10.5% estatal y 1% municipal por separado. Ver guía: Desglose de factura IVU.
Servicios B2B/designados — 4% estatal
Determinados servicios entre comerciantes (B2B) y servicios profesionales designados tributan al 4% estatal. No se añade el 1% municipal.
¿Califica tu servicio para el 4%?
El servicio debe cumplir ambas condiciones:
- ✓ Prestado entre comerciantes registrados (B2B) o es un servicio profesional designado por Hacienda
- ✓ Sin componente municipal: solo aplica el 4% estatal, no se suma el 1% municipal
Ejemplos de servicios al 4%
Servicios profesionales designados
- • Servicios legales
- • Servicios contables
- • Consultoría empresarial
- • Servicios de ingeniería
Servicios B2B entre comerciantes
- • Servicios de diseño gráfico
- • Servicios de publicidad
- • Servicios de desarrollo web
- • Servicios de mantenimiento
Ejemplo de cálculo 4% B2B: Servicio legal de $1,000 → IVU 4% = $40 → Total = $1,040 (sin 1% municipal).
Más detalle y lista completa: Servicios B2B al 4% (Puerto Rico).
Casos especiales
Además de las tasas generales, existen casos especiales que aplican tasas distintas o exenciones.
Alimentos y bebidas preparadas
| Tipo de alimento | Tasa IVU | Ejemplo |
|---|---|---|
| Alimentos básicos (supermercado) | 0% | Leche, pan, huevos, frutas |
| Alimentos preparados (parcial) | 4% | Comida para llevar (ciertos casos) |
| Comida preparada (restaurante) | 7% | Menú en restaurante |
| Bebidas alcohólicas | 11.5% | Cerveza, vino, licores |
Nota: La tasa de 7% para alimentos preparados no incluye el 1% municipal (es 6% estatal + 1% municipal = 7% total).
IVU municipal (1%)
El 1% municipal aplica a la mayoría de ventas en Puerto Rico y se suma al 10.5% estatal para formar el 11.5% total. Sin embargo, no aplica en:
- • Servicios B2B/designados al 4% (solo estatal)
- • Ciertos municipios con ordenanzas específicas
Exenciones de IVU
Algunos bienes y servicios están exentos del IVU, incluyendo:
- ✓ Medicamentos recetados
- ✓ Alimentos básicos (supermercado)
- ✓ Servicios médicos y hospitalarios
- ✓ Servicios educativos
IVU municipal y tasas de alimentos
Entender el 1% municipal y las tasas especiales de alimentos es clave para facturar correctamente.
¿Cuándo se cobra el 1% municipal?
El 1% municipal se cobra en la mayoría de ventas de bienes y servicios sujetos al IVU estatal del 10.5%, formando el 11.5% total. No se cobra en servicios B2B/designados al 4%.
¿Por qué los restaurantes cobran 7% en lugar de 11.5%?
La comida preparada en restaurantes tributa al 7% total (6% estatal + 1% municipal). Es una tasa reducida específica para alimentos preparados para consumo inmediato.
¿Los alimentos del supermercado pagan IVU?
Los alimentos básicos (leche, pan, huevos, frutas, vegetales, carnes, etc.) están exentos del IVU (0%). Algunos alimentos procesados o especiales pueden tributar.
Guías y Herramientas de IVU en Puerto Rico
Calcular IVU 11.5%
Guía para añadir y quitar el IVU general.
Servicios B2B al 4%
Reglas para la tasa reducida entre negocios.
Desglose de Factura IVU
Cómo mostrar el IVU correctamente.
Exenciones de IVU
Qué productos y servicios no pagan IVU.
Registro en SURI
Guía para obtener el Registro de Comerciante.
IVU Municipal del 1%
Cómo funciona el componente municipal.
IVU en Restaurantes
Aclaración de tasas para comida preparada.
Cómo Sacar el IVU
Las fórmulas rápidas para calcular el impuesto.
Calcular IVU en Facturas
Guía práctica de facturación.
Cambios del IVU 2025
Novedades y actualizaciones de Hacienda.
Errores Comunes del IVU
Evita multas y aprende a corregir fallos.
Fuentes oficiales
- Ley 72-2015 — Código de Rentas Internas — Legislación base del IVU (Título D)
- Determinación Administrativa 15-17 — Desglose 11.5% estatal y municipal
- Servicios B2B/designados al 4% — Lista de servicios profesionales al 4%
- Circular de Rentas Internas 15-09 — Alimentos preparados y tasas especiales
- Registro de Comerciante (SURI) — Portal de registro y requisitos
- Impuesto sobre Ventas y Uso (IVU) — Información general y orientación
- Exenciones y tratamientos especiales — Listado de bienes y servicios exentos
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVU en Puerto Rico en 2025?
El IVU general en Puerto Rico es 11.5% (10.5% estatal + 1% municipal). Para servicios B2B y profesionales designados aplica 4% solo estatal. Alimentos preparados en restaurantes: 7%. Alimentos básicos: exentos (0%).
¿Cómo sumar el IVU 11.5% a un precio?
Multiplica el precio base por 1.115. Ejemplo: $100 × 1.115 = $111.50 (IVU incluido).
¿Cómo quitar el IVU 11.5% del total?
Divide el total entre 1.115. Ejemplo: $115 ÷ 1.115 ≈ $103.14 (base sin IVU).
¿El 4% B2B incluye el 1% municipal?
No. El 4% para servicios B2B y designados es solo estatal y no incluye el 1% municipal.
¿Cómo se calcula el IVU municipal?
El IVU municipal es 1% que se suma al 10.5% estatal para formar el 11.5% total. Se calcula: base × 0.01. No aplica en servicios B2B al 4%.
¿Cómo debo mostrar el IVU en una factura?
Desglosa: base, IVU estatal 10.5%, IVU municipal 1%, y total. Ejemplo: Base $100 + IVU estatal $10.50 + IVU municipal $1.00 = Total $111.50. Ver guía completa.
¿Qué servicios entran en el 4%?
Servicios entre comerciantes (B2B) registrados y servicios profesionales designados por Hacienda (legales, contables, consultoría, ingeniería, etc.). Ver lista completa.
¿Necesito Registro de Comerciante (SURI)?
Sí, para cobrar y remitir IVU necesitas registrarte como comerciante en el sistema SURI de Hacienda de Puerto Rico. Ver guía de registro.
¿Por qué los restaurantes cobran 7% y no 11.5%?
La comida preparada para consumo inmediato tributa al 7% total (6% estatal + 1% municipal), una tasa reducida específica para alimentos preparados.
¿Los alimentos del supermercado pagan IVU?
Los alimentos básicos (leche, pan, huevos, frutas, vegetales, carnes) están exentos del IVU (0%). Algunos alimentos procesados pueden tributar.
Metodología de cálculo
Los cálculos de IVU en esta página se basan en las tasas oficiales establecidas por el Departamento de Hacienda de Puerto Rico:
- • 11.5% = 10.5% estatal + 1% municipal (tasa general según Determinación Administrativa 15-17)
- • 4% = solo estatal para servicios B2B/designados (sin componente municipal)
- • 7% = 6% estatal + 1% municipal para alimentos preparados
- • 0% = exención para alimentos básicos y otros bienes/servicios designados
Fórmulas aplicadas:
- Añadir IVU:
Precio con IVU = Base × (1 + tasa) - Quitar IVU:
Base sin IVU = Total ÷ (1 + tasa)
⚠️ Descargo de responsabilidad
Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son referenciales y deben ser validados con un contador público autorizado (CPA) o consultor tributario para casos específicos. Las tasas de IVU pueden cambiar según legislación vigente. Consulta siempre las fuentes oficiales del Departamento de Hacienda de Puerto Rico para información actualizada.
Información verificada
Última revisión: 13 de noviembre de 2025 • Por: Equipo ivacalculator.com — Verificado por contador público autorizado
Contenido revisado según fuentes oficiales y normativa vigente