¿Qué es el IGV y Cómo Funciona en Perú?
El IGV, o Impuesto General a las Ventas, es un cargo que se añade a casi todos los productos y servicios en Perú. Aunque al final lo paga el comprador, son las empresas las que deben recolectarlo y entregarlo al Estado.
Tasa de IGV en Perú
En Perú, se usa un solo tipo de IGV para casi todo. Este impuesto afecta lo que compras día a día:
| Tipo de IGV | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| General | 18% | Casi todos los productos y servicios (desde celulares hasta ropa y servicios de internet) |
Cómo Sacar el IGV: Métodos Sencillos
Con estos trucos básicos podrás calcular el IGV en cualquier situación. Veamos tres formas fáciles de hacerlo:
Agregar IGV a un Precio (Sumar IGV)
Para añadir el IGV a un precio, usa esta cuenta:
Precio Final = Precio Base + (Precio Base × Tasa de IGV)
Un ejemplo:
Imagina que eres un diseñador y quieres cobrar el 18% de IGV por un trabajo de 500 S/.
Precio Final = 500 S/ + (500 S/ × 0,18) = 590 S/
Tu cliente pagará 590 S/ en total, de los cuales 90 S/ son de IGV.
Calcular el IGV de un Precio Total (Sacar IGV)
Para saber cuánto IGV hay en un precio total, usa esta fórmula:
IGV = Precio Total - (Precio Total ÷ (1 + Tasa de IGV))
Un ejemplo:
Compraste un celular por 708 S/, IGV incluido. ¿Cuánto pagaste de IGV?
IGV = 708 S/ - (708 S/ ÷ 1,18) = 108 S/
Del precio que pagaste, 108 S/ son de IGV.
Truco Rápido para Calcular el 18% de IGV
Para sacar el 18% de IGV de cabeza, sigue estos pasos:
- Divide el precio entre 10 (para obtener el 10%)
- Multiplica ese resultado por 1.8 (para llegar al 18%)
Un ejemplo:
Calcula rápido el 18% de IGV de 200 S/
- 10% de 200 S/ = 20 S/
- 18% = 20 S/ × 1.8 = 36 S/
El IGV de 200 S/ es 36 S/.
Ejemplos Prácticos de Cálculo de IGV
Veamos cómo usar lo que hemos aprendido en situaciones del día a día:
Sumar IGV a un Precio
Caso: Eres un fotógrafo y quieres cobrar 18% de IGV sobre 800 S/ por unas fotos para una empresa.
Precio con IGV = 800 S/ × 1,18 = 944 S/
Debes cobrar 944 S/ a tu cliente. De eso, 144 S/ son de IGV.
Sacar el IGV de un Total
Caso: Compraste cosas para la oficina por 354 S/, IGV incluido. Necesitas saber cuánto IGV pagaste para tus cuentas.
IGV pagado = 354 S/ - (354 S/ ÷ 1,18) = 54 S/
Pagaste 54 S/ de IGV en esta compra.
IGV en la Cuenta del Hotel
Caso: Tu cuenta del hotel es de 236 S/ (con 18% de IGV). ¿Cuánto es solo el IGV?
IGV = 236 S/ - (236 S/ ÷ 1,18) = 36 S/
El IGV en tu cuenta del hotel es 36 S/.
Comparar Precios Sin IGV
Caso: Estás comparando dos proveedores para tu negocio. El Proveedor A cobra 1.180 S/ (IGV incluido), y el Proveedor B cobra 1.000 S/ + IGV. ¿Cuál sale más barato?
Proveedor A: 1.180 S/ ÷ 1,18 = 1.000 S/ sin IGV
Proveedor B: 1.000 S/ × 1,18 = 1.180 S/ con IGV
Los dos cobran lo mismo. Podrías elegir basándote en otras cosas, como la calidad o cómo te dejan pagar.
Errores Frecuentes
Evita estos errores comunes para calcular bien el IGV:
Confundir "IGV incluido" con "más IGV"
Antes de hacer cuentas, asegúrate de saber si el precio ya tiene el IGV o hay que sumarlo. Es importante para usar la fórmula correcta.
Sumar mal el IGV
Para añadir 18% de IGV, multiplica por 1,18, no por 0,18. Este error común puede hacer que el precio final sea mucho menor de lo que debería.
Olvidar los céntimos
En el IGV, los céntimos importan. Usa al menos dos decimales para ser más exacto, sobre todo si haces muchas ventas donde los céntimos pueden sumar bastante.
No tener en cuenta las excepciones
Algunas cosas en Perú no pagan IGV. Asegúrate de que lo que compras o vendes debe pagar IGV antes de hacer cálculos.
Sacar mal el IGV de un total
Para sacar el IGV de un precio total, no basta con dividir por el porcentaje. Usa esta fórmula:
IGV = Precio Total - (Precio Total ÷ (1 + Tasa de IGV))
Así sacarás el IGV exacto que está incluido en el precio total.
Recuerda, calcular bien el IGV es importante no solo para cumplir con Hacienda, sino también para que tu negocio vaya bien o para manejar mejor tu dinero personal.
Preguntas Frecuentes sobre Cálculo de IGV en Perú
¿Cómo calculo el IGV de una cantidad?
Utiliza la fórmula: Cantidad de IGV = Precio Total - (Precio Total ÷ (1 + Tipo de IGV))
¿Cómo sumo el IGV a un precio?
Multiplica el precio por 1,18. Por ejemplo: Precio × 1,18
¿Cómo calculo el 18% de IGV rápidamente?
Divide por 10 y multiplica por 1,8 o usa el método de cálculo mental explicado anteriormente en la sección "Cálculo Rápido del 18% de IGV".
¿Qué significa "IGV incluido"?
Significa que el precio ya incluye el IGV y no se añadirá más al total. Para extraer el IGV de este precio, usa la fórmula de la pregunta 1.
¿Cómo saco el IGV de un importe?
Usa la fórmula de extracción de IGV mencionada en la pregunta 1.
¿Puedo reclamar el IGV de todas mis compras de negocio?
Generalmente sí, pero hay excepciones. Por ejemplo, no puedes reclamar el IGV de gastos personales o de entretenimiento. Consulta con un asesor fiscal para casos específicos.
¿Cómo afecta el IGV a las ventas internacionales?
Las exportaciones de bienes y servicios están generalmente exoneradas del IGV en Perú. Sin embargo, las importaciones sí están sujetas al IGV. Consulta con un asesor fiscal para casos específicos.
¿Cómo calculo el IGV si aplico un descuento?
Primero aplica el descuento al precio base, luego calcula el IGV sobre el precio con descuento.
¿Hay algún régimen especial de IGV en Perú?
Sí, existe el Régimen de Retenciones del IGV, el Régimen de Percepciones del IGV y el Sistema de Detracciones (SPOT). Estos regímenes especiales afectan a ciertos tipos de transacciones y sectores. Consulta con un asesor fiscal para más detalles.
Recursos Adicionales para Calcular IGV
Para profundizar en tus conocimientos sobre el cálculo del IGV y la gestión fiscal en Perú, te recomendamos los siguientes recursos:
- Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT): La fuente oficial para toda la información fiscal en Perú.
- Centro de Atención Virtual SUNAT: Herramienta para consultas y trámites relacionados con el IGV.
- Cámara de Comercio de Lima: Ofrece recursos y formación para empresas sobre temas fiscales.
- Ministerio de Economía y Finanzas: Información sobre políticas fiscales y económicas en Perú.
- Colegio de Contadores Públicos del Perú: Proporciona análisis y guías sobre temas fiscales.